728x90 반응형 업무수준통제1 [공부] PLC(Process-Level Control) [PLC란] 개별 거래가 실제로 발생, 기록, 처리 및 보고되는 과정에 대한 통제절차로 구성되어 재무제표의 계정과목에 직접적인 영향을 미치는 통제. - 승인 (Authorization) - 상호대사 (Reconciliation) - 시스템설정 (System Configuration) - 핵심성과지표 (Key Performance Indicator) - 예외사항/편집보고서 (Exception/Edit Report) - 인터페이스 통제 (Data Interface) - 시스템 접근 (System Access) - 경영진 검토 (Management Review) [PLC 구축 흐름] 1. 프로세스 이해 - 프로세스 자료 이해 -> 담당자 인터뷰 -> 업무기술서 작성 -> 업무 흐름도 작성 2. 위험식별 및 내.. 2021. 7. 14. 이전 1 다음 728x90 반응형